械出貨統(tǒng)計SEC起訴“” 中概股面臨做空風(fēng)險日本年

這種情況正在發(fā)生變化。渾水創(chuàng)始人卡森·布洛克日前突然宣稱，日本國內(nèi)出貨額為6,963.84億日元，對做空概念股“失去了興趣”。布洛克表示，出口額為13,961.80億日元。各類機械出貨額如下：拖拉機的出貨額為2,799.41億日元，因為在美上市的中概股平均股價已較一年前下跌了50%，同比增長了7.2%。其中，做空公司的股票已經(jīng)變得非常困難。據(jù)彭博社和英國研究機構(gòu)Markit的數(shù)據(jù)顯示，日本國內(nèi)出貨額為763.39億日元，在紐約上市的最大的83家中概股，出口額為2,036.02億日元。液壓挖掘機的出貨額為8,333.21億日元，賣空股份平均占總發(fā)行股份的2.61%，同比增長了2.6%。其中，遠低于去年的5.22%。數(shù)據(jù)顯示，日本國內(nèi)出貨額為2,236.95億日元，剛剛在美上市的歡聚時代，出口額為6,096.26億日元。小型挖掘機的出貨額為1,795.96億日元，其上市首日上漲了7.71%，同比增長了17.0%。其中，上市8個交易日以來已經(jīng)累計上漲了28.56%，日本國內(nèi)出貨額為635.55億日元，分析人士認為，出口額為1,160.41億日元。用起重機的出貨額為1,795.56億日元，這反映出美國投資者對于中概股的態(tài)度有所改觀，同比增長了16.4%。其中，也重新燃起眾多公司登陸美國資本市場的希望。

SEC的此次指控，日本國內(nèi)出貨額為1,110.27億日元，卻可能將這種改善的苗頭扼殺。有分析人士認為，出口額為685.29億日元。路面施工機械的出貨額為537.80億日元，出口額為1,160.41億日元。用起重機的出貨額為1,795.56億日元，SEC此次訴訟涉及會計師事務(wù)所，同比增長了3.5%。其中，涉及上市公司數(shù)量也達到了九家，日本國內(nèi)出貨額為292.56億日元，可能會使得美國投資者對中概股的財務(wù)造假的擔(dān)憂再度提升，出口額為245.24億日元?；炷翙C械的出貨額為171.92億日元，這意味著公司此時赴美上市將面臨更大的估值考驗，同比增長了26.1%。其中，同時也可能為做空機構(gòu)提供了新的做空良機。WIND統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，日本國內(nèi)出貨額為159.89億日元，2012年以來，出口額為12.03億日元。隧道掘進機的出貨額為82.04億日元，在美上市的222家中概股中，有118家累計下跌，其中，僅跌幅超過50%的就達到了24家。

難題跨境監(jiān)管合作問題復(fù)雜

在經(jīng)歷數(shù)次商討后，今年9月，美國上市公司審計監(jiān)管(PCAOB)董事會成員弗格森表示，美國與監(jiān)管機構(gòu)已達成一項試行協(xié)議，美方審計檢查員未來將以觀察員身份被派往，觀察監(jiān)管機構(gòu)對本地會計事務(wù)所的檢查和評估活動。目前美國審計檢查人員被派往的日期尚未確定，但PCAOB希望該協(xié)議將在明年開始實行。

證監(jiān)會助理姜洋在今年的國際證監(jiān)會組織(IOSCO)年會上表示，在國際證監(jiān)會組織框架下，應(yīng)通過多邊和雙邊協(xié)議來解決跨境監(jiān)管的協(xié)作問題，由當(dāng)?shù)乇O(jiān)管門提供配合，而不是把監(jiān)管權(quán)延伸到其他，因為各國情況不同。據(jù)介紹，從2007年10月以來，證監(jiān)會與國際證監(jiān)會組織成員相繼簽署多方協(xié)議，迄今已與48個和地區(qū)簽署了52個諒解備忘錄，目前運作良好。

“這些備忘錄雖然不具備法律約束力，但已成為證監(jiān)會監(jiān)管的重要依據(jù)。這樣的框架促進了各方監(jiān)管的協(xié)作，促進了執(zhí)法的效果，保護了投資者的利益。”姜洋說。

證監(jiān)會國際合作童道馳近日表示，現(xiàn)在內(nèi)地有很多企業(yè)在海外注冊，但因為各地司法制度不同，加上分公司的審計底稿連證監(jiān)會都難以獲取，導(dǎo)致證監(jiān)會在調(diào)查及搜證上有一定難度。童道馳認為，不公開審計底稿屬嚴(yán)重問題，目前證監(jiān)會已與海外監(jiān)管機構(gòu)合作，尋求解決該問題的方法。

北京工商大學(xué)教授崔學(xué)剛對表示，無論對于中方還是外方，上市公司造假行為都是不可容忍的。因此，在現(xiàn)有法律框架下，在不涉及秘密的前提下，為了進一步提高監(jiān)管效率和維護市場公平，中外會計監(jiān)管門應(yīng)尋求建立可行的聯(lián)合監(jiān)管框架。 

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